Ha vállalkozása nemzetközi ügyfelekkel dolgozik, online értékesít, exportál, külföldön fektet be, vagy több országban végez üzleti tevékenységet, érdemes megvizsgálni, hogy a jelenlegi vállalati és adózási struktúra valóban a lehető leghatékonyabb megoldást jelenti-e.
A megfelelően kialakított nemzetközi cégstruktúra bizonyos esetekben jelentősen csökkentheti a vállalkozás adóterheit, miközben hatékonyabbá teheti a nemzetközi működést, a számlázást és a vállalati pénzügyek kezelését.
Több mint 29 éves tapasztalatunkkal segítünk feltérképezni, hogy az Ön helyzetében milyen jogszerű nemzetközi adótervezési és cégalapítási lehetőségek jöhetnek szóba.
Kérjen személyre szabott konzultációt
Miért lehet túl magas a vállalkozása adóterhe?
Sok vállalkozó akkor kezd el nemzetközi megoldásokban gondolkodni, amikor a vállalkozás növekedésével együtt az adóterhek is jelentősen megnőnek.
Különösen érdemes megvizsgálni a lehetőségeket, ha Ön:
- nemzetközi ügyfelekkel dolgozik;
- online vagy digitális szolgáltatást értékesít;
- e-commerce vállalkozást működtet;
- export- vagy importtevékenységet végez;
- több országban rendelkezik üzleti kapcsolatokkal;
- külföldön szeretne vállalkozást indítani;
- befektetéseket vagy jelentősebb vagyont kezel;
- nemzetközi bankszámlát szeretne;
- vagy egyszerűen szeretné megvizsgálni, hogy van-e az Ön jelenlegi struktúrájánál hatékonyabb, jogszerű megoldás.
A nemzetközi adótervezés célja nem az adófizetés jogellenes elkerülése, hanem annak megvizsgálása, hogy a jogszabályok által biztosított lehetőségeket megfelelően kihasználva hogyan alakítható ki hatékonyabb vállalati struktúra.
Miért számít, hogy hol működik a vállalkozás?
Nemzetközi vállalkozás esetén nem kizárólag az számít, hogy hol jegyezték be a céget.
Az adózási helyzetet több tényező együttesen befolyásolhatja, például:
- a társaság bejegyzési országa;
- a tényleges üzleti tevékenység helye;
- az irányítás és döntéshozatal helye;
- a tulajdonos adórezidenciája;
- az ügyfelek és üzleti partnerek elhelyezkedése;
- a bevételek és költségek jellege;
- az alkalmazandó kettős adóztatási egyezmények;
- valamint az adott ország társasági és adójogi szabályai.
Ezért egy külföldi cég önmagában még nem jelent automatikusan alacsonyabb adóterhet.
A valódi előnyt az jelentheti, ha a vállalkozás üzleti modelljéhez megfelelő joghatóságot és működési struktúrát választunk.
Mi az adóoptimalizálás és az adótervezés?
Milyen előnyöket jelenthet egy megfelelő nemzetközi struktúra?
A megfelelően megválasztott struktúra az adott körülményektől függően több területen is előnyös lehet.
Alacsonyabb adóterhelés
Bizonyos országok és cégstruktúrák kedvezőbb társaságiadó-, osztalék- vagy egyéb adózási feltételeket kínálhatnak.
A tényleges adóelőny mindig az adott tevékenység, tulajdonosi struktúra és adórezidencia alapján vizsgálható.
Hatékonyabb nemzetközi működés
Egy megfelelő külföldi társaság egyszerűbbé teheti a nemzetközi számlázást, a külföldi ügyfelekkel való szerződéskötést és a több országot érintő üzleti működést.
Nemzetközi bankszámlázás
A vállalati struktúrához kapcsolódóan bizonyos esetekben külföldi bankszámla vagy más pénzügyi szolgáltatás is kialakítható.
Erről részletesebben:
Üzleti diszkréció
Bizonyos joghatóságokban és megfelelő jogi keretek között elérhetők olyan vállalati struktúrák, amelyek nagyobb üzleti diszkréciót biztosíthatnak.
Ide tartozhatnak például egyes nominee megoldások is. Ezek azonban nem jelentik a tényleges tulajdonos eltitkolását: a bankok, pénzügyi szolgáltatók és hatóságok számára a tényleges tulajdonos azonosítása a vonatkozó szabályok szerint szükséges lehet.
Vagyontervezés és vagyonvédelem
Megfelelően kialakított nemzetközi struktúrák bizonyos esetekben a vállalkozási vagyon, befektetések és egyéb eszközök hosszú távú strukturálásában is szerepet kaphatnak.
Mikor lehet különösen érdekes a nemzetközi adótervezés?
Online vállalkozásoknál
Digitális szolgáltatások, SaaS, e-commerce, online tanácsadás és más internetes üzleti modellek esetében gyakran több országot érint a működés.
Ilyenkor különösen fontos lehet megvizsgálni, hogy melyik joghatóság és milyen vállalati struktúra illeszkedik az üzleti modellhez.
Nemzetközi kereskedelemnél
Import-export, közvetítői tevékenység és több ország közötti kereskedelem esetén a vállalati struktúra kialakítása a működés hatékonyságára és az adózási helyzetre is hatással lehet.
Külföldi befektetéseknél
Nemzetközi befektetések, értékpapírok, üzletrészek vagy egyéb vagyonelemek esetében szintén lehet jelentősége annak, hogy milyen tulajdonosi és vállalati struktúrán keresztül történik a befektetés.
Több vállalkozás esetén
Ha Ön több céget vagy több országban működő vállalkozást kezel, egy megfelelő holding- vagy cégcsoport-struktúra hatékonyabbá teheti a tulajdonosi és pénzügyi rendszer kialakítását.
Offshore cég vagy nemzetközi cég?
Az „offshore cég” kifejezést a köznyelv sokféle társaságra használja.
A gyakorlatban azonban nem minden külföldi vállalkozás offshore cég, és nem minden nemzetközi struktúra célja az adó minimalizálása.
A megfelelő megoldás lehet például:
- EU-s társaság;
- kedvező adózású európai cég;
- dubaji vagy más közel-keleti társaság;
- amerikai LLC vagy Corporation;
- hongkongi társaság;
- kanadai vállalat;
- holdingstruktúra;
- vagy más, az üzleti célhoz illeszkedő nemzetközi konstrukció.
A megfelelő joghatóság kiválasztása mindig az adott vállalkozás konkrét helyzetétől függ.
Az adóelőny nem egyenlő az adóelkerüléssel
Fontos különbséget tenni a jogszerű adótervezés és az adóelkerülés között.
A nemzetközi adótervezés során célunk olyan struktúra kialakítása, amely megfelel az alkalmazandó jogszabályoknak, miközben kihasználja az adott országok és nemzetközi szabályok által biztosított lehetőségeket.
Az adózási helyzetet ezért minden esetben az alábbiak figyelembevételével kell megvizsgálni:
- a tulajdonos adórezidenciája;
- a vállalkozás tényleges működése;
- az üzleti tevékenység helye;
- a cég irányításának helye;
- a bevételek forrása;
- a választott joghatóság szabályai;
- valamint az alkalmazandó nemzetközi adózási előírások.
Mi a helyzet a külföldi cég + bankszámla + bankkártya megoldásokkal?
Sok vállalkozó nem egyszerűen külföldi céget keres, hanem komplett nemzetközi üzleti infrastruktúrát szeretne.
Ez jelentheti például:
- külföldi cég alapítását;
- már meglévő kész cég átvételét;
- nominee szolgáltatás kialakítását, ahol ez jogszerűen elérhető;
- külföldi vállalati bankszámla megnyitását;
- bankkártya vagy vállalati fizetési megoldás kialakítását;
- valamint a kapcsolódó adminisztratív és compliance folyamatok koordinálását.
Az egyes bankok és pénzügyi szolgáltatók eltérő feltételekkel működnek, ezért nem minden céghez és nem minden országban érhető el ugyanaz a banki konstrukció.
Ha Ön kifejezetten ilyen komplett megoldást keres, érdemes az igényeket már a cégstruktúra kiválasztásakor figyelembe venni.
Kész cégek bankszámlával és nemzetközi cégstruktúrák
Mi a helyzet a nominee megoldásokkal?
Egyes országokban lehetőség van nominee director vagy nominee shareholder szolgáltatás igénybevételére.
Ez olyan ügyfelek számára lehet érdekes, akik számára fontos a jogszerű üzleti diszkréció, és szeretnék, hogy bizonyos nyilvánosan elérhető cégadatokban ne feltétlenül közvetlenül a magánszemély neve jelenjen meg.
A nominee struktúra azonban nem jelenti azt, hogy a tényleges tulajdonos anonim marad a bankok vagy hatóságok előtt.
A tényleges tulajdonosra vonatkozó UBO-, KYC-, AML- és egyéb megfelelési követelményeket minden esetben figyelembe kell venni.
Ezért a cél nem a tulajdonos elrejtése, hanem egy jogszerűen kialakított, megfelelő üzleti és vállalati struktúra.
Nem mindenki számára ugyanaz a megoldás
Egy online vállalkozás, egy nemzetközi kereskedőcég, egy tanácsadó vállalkozás, egy befektető vagy egy több céget tulajdonló vállalkozó teljesen eltérő struktúrát igényelhet.
Ezért nem egyetlen országot vagy egyetlen cégformát kínálunk mindenkinek.
A megfelelő megoldás kiválasztásakor figyelembe vesszük:
- az üzleti tevékenységet;
- az ügyfél adórezidenciáját;
- a vállalkozás ügyfeleit;
- a bevételek jellegét;
- a kívánt bankszámlát;
- a bankkártya- és pénzügyi szolgáltatási igényeket;
- a kívánt üzleti diszkréciót;
- valamint a hosszú távú üzleti célokat.
Hogyan tudunk segíteni?
Több mint 29 éves tapasztalatunkkal segítünk feltérképezni a rendelkezésre álló nemzetközi lehetőségeket.
A folyamat során:
- megismerjük az Ön üzleti modelljét és céljait;
- áttekintjük a jelenlegi vállalati struktúrát;
- megvizsgáljuk a szóba jöhető országokat és cégformákat;
- áttekintjük az adózási, banki és compliance szempontokat;
- segítünk kiválasztani az üzleti célhoz megfelelő struktúrát;
- szükség esetén koordináljuk a cégalapításhoz és bankszámlanyitáshoz kapcsolódó folyamatokat.
Célunk egy jogszerű, hatékony és hosszú távon működtethető nemzetközi struktúra kialakítása.
Érdemes megvizsgálni a lehetőségeket, ha…
- a vállalkozása növekedésével jelentősen nőtt az adóterhe;
- nemzetközi ügyfelekkel dolgozik;
- online vállalkozást működtet;
- külföldre terjeszkedne;
- nemzetközi bankszámlát keres;
- külföldi céget szeretne alapítani;
- kész céget vagy aged company-t keres;
- céget és bankszámlát együtt szeretne kialakítani;
- fontos Önnek a jogszerű üzleti diszkréció;
- vagy egyszerűen szeretné megtudni, hogy van-e a jelenlegi struktúrájánál hatékonyabb megoldás.
Kérjen személyre szabott konzultációt
A nemzetközi adóoptimalizálásnál nincs mindenki számára egyformán működő megoldás.
Az Ön számára megfelelő struktúrát az üzleti tevékenység, az adórezidencia, a tulajdonosi háttér, a választott ország és a kívánt pénzügyi infrastruktúra együttes vizsgálata alapján lehet meghatározni.
Ha szeretné megtudni, hogy milyen nemzetközi cégstruktúra, adótervezési megoldás, bankszámla vagy kapcsolódó pénzügyi szolgáltatás lehet megfelelő az Ön számára, kérjen személyre szabott konzultációt.
