Külföldi cégalapítás – teljes útmutató magyar vállalkozóknak
Külföldi cégalapítás – teljes útmutató magyar vállalkozóknak
A külföldi cégalapítás azt jelenti, hogy egy magyar vagy más országban élő vállalkozó, befektető vagy cég egy másik országban hoz létre vállalkozást. Ennek célja lehet például egy nemzetközi üzleti tevékenység kialakítása, külföldi piacra lépés, nemzetközi bankszámlázás, holdingstruktúra létrehozása vagy egy átláthatóbb és megfelelőbb vállalati struktúra kialakítása.
A külföldi cégalapítás nem azonos az offshore cégalapítással. Egy külföldi vállalkozás lehet teljesen hagyományos, helyi gazdasági tevékenységet végző társaság egy EU-tagállamban vagy más fejlett gazdasági központban is.
A megfelelő ország és cégstruktúra kiválasztása mindig az adott vállalkozás tevékenységétől, tulajdonosi struktúrájától, ügyfélkörétől, lakóhelyétől és adórezidenciájától, valamint a működés tényleges helyétől függ.
Az Offshore Online a külföldi cégalapítás mellett nemzetközi adótervezésben, adórezidencia-tervezésben, nemzetközi bankszámlák kialakításában és nemzetközi vállalati struktúrák megtervezésében is segítséget nyújt.
Miért alapítanak vállalkozók külföldön céget?
A külföldi cégalapításnak számos eltérő üzleti oka lehet. Nem minden esetben az adózás az elsődleges szempont.
Gyakori cél például:
- külföldi piacra lépés;
- nemzetközi ügyfelek kiszolgálása;
- nemzetközi kereskedelmi tevékenység;
- online vállalkozás vagy e-commerce tevékenység nemzetközi struktúrájának kialakítása;
- holding- vagy csoportstruktúra létrehozása;
- befektetések strukturálása;
- nemzetközi bankszámlák használata;
- külföldi üzleti partnerekkel történő együttműködés;
- a vállalkozás nemzetközi működéséhez jobban illeszkedő jogi és üzleti környezet kialakítása;
- hosszabb távú nemzetközi terjeszkedés.
A megfelelő struktúra kialakításánál azonban nem elegendő azt vizsgálni, hogy hol alacsonyabb a társasági adó. Legalább ilyen fontos a tényleges üzleti tevékenység helye, a tulajdonos adórezidenciája, az ügyvezetés helye, a bankszámla, a könyvelés, a helyi jelenlét és a nemzetközi adózási szabályok.
Külföldi cégalapítás vagy offshore cégalapítás?
A két fogalom gyakran összekeveredik, pedig nem ugyanazt jelenti.
Külföldi cégalapítás esetén egyszerűen arról van szó, hogy a vállalkozás nem a tulajdonos saját országában, hanem egy másik országban kerül bejegyzésre.
Ez lehet például:
- Észtország,
- Ciprus,
- Bulgária,
- Svájc,
- Grúzia,
- Egyesült Arab Emírségek,
- Hongkong,
- Szingapúr,
- Kanada,
- az Egyesült Államok vagy
- más európai vagy Európán kívüli ország.
Az offshore cég ezzel szemben egy ennél szűkebb fogalom, amelyet általában olyan nemzetközi vállalati struktúrákra használnak, amelyeknél a társaság bejegyzési országa és a tényleges üzleti tevékenység helye jelentősen eltérhet.
Ezért a külföldi cégalapításról szóló döntést nem érdemes automatikusan offshore-struktúraként kezelni.
Melyik országban érdemes külföldi céget alapítani?
Nincs minden vállalkozás számára egyetlen „legjobb” ország.
Az ideális ország attól függ, hogy mit szeretnénk a céggel csinálni, hol vannak az ügyfelek, hol él a tulajdonos, hol történik a tényleges üzleti tevékenység, és milyen nemzetközi struktúrát szeretnénk kialakítani.
Az ország kiválasztásánál többek között az alábbi szempontokat érdemes vizsgálni:
1. A vállalkozás tevékenysége
Más lehet az ideális megoldás egy:
- tanácsadó vállalkozás,
- IT-cég,
- e-commerce vállalkozás,
- kereskedelmi társaság,
- holding,
- befektetési struktúra,
- nemzetközi szolgáltató vállalkozás vagy
- helyi gazdasági tevékenységet végző cég
esetében.
2. A tulajdonos adórezidenciája
A külföldi cég alapítása önmagában általában nem változtatja meg a tulajdonos magánszemély adórezidenciáját.
Ez az egyik legfontosabb szempont.
Ha valaki például továbbra is Magyarországon él és ott marad adórezidens, akkor a külföldi cég létrehozása önmagában nem jelenti azt, hogy a magánszemély kikerül a magyar adózási szabályok alól.
3. A tényleges üzleti tevékenység helye
Fontos kérdés, hogy hol dolgozik a vállalkozás, honnan történik a döntéshozatal, hol található a vezetés, illetve hol végzik ténylegesen az üzleti tevékenységet.
4. Adózási rendszer
Vizsgálni kell többek között:
- társasági adót;
- osztalék adózását;
- forrásadókat;
- áfa- és egyéb forgalmiadó-szabályokat;
- nemzetközi adóegyezményeket;
- ellenőrzött külföldi társaságokra vonatkozó szabályokat;
- a tulajdonos országának adózási szabályait.
5. Bankszámla és pénzforgalom
Nem minden országban ugyanolyan egyszerű vállalati bankszámlát nyitni.
A bankok a vállalkozás tevékenységét, tulajdonosi hátterét, várható pénzforgalmát, ügyfeleit és az ügylet gazdasági célját is vizsgálhatják.
6. Compliance és adminisztráció
A vállalkozásnak a választott országban és adott esetben más országokban is teljesítenie kell a vonatkozó:
- KYC,
- AML,
- számviteli,
- adóbevallási,
- tényleges tulajdonosi,
- valamint nemzetközi adatszolgáltatási
követelményeket.
Külföldi cégalapítás Európában
Az európai országok sok vállalkozó számára azért lehetnek érdekesek, mert földrajzilag és gazdaságilag közel vannak a magyar piachoz, miközben eltérő vállalati és adózási környezetet kínálnak.
Az Offshore Online többek között az alábbi európai országokkal és struktúrákkal foglalkozik:
- Észtország
- Ciprus
- Bulgária
- Svájc
- Gibraltár
- Grúzia
Az egyes országok között jelentős különbségek vannak. Ezért nem célszerű kizárólag az adókulcs alapján dönteni.
Külföldi cégalapítás az Egyesült Arab Emírségekben és Dubaiban
Az Egyesült Arab Emírségek, ezen belül Dubai, számos nemzetközi vállalkozás számára fontos üzleti központ.
Dubai különösen érdekes lehet:
- nemzetközi szolgáltató vállalkozásoknak;
- kereskedelmi cégeknek;
- online vállalkozásoknak;
- e-commerce cégeknek;
- nemzetközi befektetőknek;
- holdingstruktúrák kialakításához;
- Közel-Keletre és más nemzetközi piacokra történő terjeszkedéshez.
Dubaiban többféle vállalati struktúra és Free Zone létezik, ezért az országon belül is fontos a megfelelő konstrukció kiválasztása.
Az Offshore Online külön foglalkozik többek között a Dubai Mainland, IFZA, DMCC, Meydan és más UAE-struktúrák lehetőségeivel.
Külföldi cégalapítás az Egyesült Államokban
Az Egyesült Államokban történő cégalapítás elsősorban azok számára lehet érdekes, akik amerikai piacra szeretnének belépni, amerikai üzleti partnerekkel dolgoznak, vagy az amerikai üzleti környezethez kapcsolódó vállalati struktúrát szeretnének létrehozni.
Gyakran felmerülő államok például:
- Wyoming;
- Oregon;
- Delaware;
- New York.
Az amerikai cég alapítása azonban nem jelenti automatikusan azt, hogy a vállalkozás adómentes vagy hogy a tulajdonosnak nincs adókötelezettsége.
Az amerikai és a tulajdonos országának szabályait együtt kell vizsgálni.
Külföldi cégalapítás Ázsiában
Nemzetközi üzleti tevékenység esetén bizonyos vállalkozások számára Ázsia is érdekes lehet.
Az Offshore Online többek között az alábbi országokkal foglalkozik:
- Hongkong
- Szingapúr
Ezek az országok különösen azoknak lehetnek relevánsak, akik ázsiai ügyfelekkel, beszállítókkal vagy kereskedelmi partnerekkel dolgoznak.
EU-s vagy EU-n kívüli céget érdemes alapítani?
Ez az egyik leggyakoribb kérdés.
Az EU-s cég előnye lehet az európai gazdasági környezet, az EU-n belüli működés és a magyar vállalkozásokhoz való földrajzi közelség.
Egy EU-n kívüli struktúra viszont bizonyos nemzetközi üzleti modellekhez jobban illeszkedhet.
A döntésnél ezért nem az a kérdés, hogy az EU vagy az EU-n kívüli ország „jobb-e”, hanem az, hogy melyik struktúra illeszkedik az adott vállalkozás tényleges működéséhez.
Mennyibe kerül a külföldi cégalapítás?
A külföldi cégalapítás költsége országonként és cégstruktúránként jelentősen eltérhet.
A teljes költség nem csak a cégbejegyzés díjából állhat.
Számolni kell például:
- cégalapítási díjjal;
- állami illetékekkel;
- székhelyszolgáltatással;
- helyi képviselő vagy egyéb kötelező szolgáltatás költségével;
- könyveléssel;
- éves fenntartási díjakkal;
- bankszámlával kapcsolatos költségekkel;
- engedélyekkel, ha az adott tevékenységhez szükségesek;
- esetleges helyi gazdasági jelenléttel.
Ezért a külföldi cégalapítás árát mindig az adott ország és a konkrét vállalkozási modell alapján érdemes meghatározni.
Mennyi idő alatt lehet külföldi céget alapítani?
A cégalapítás időtartama országonként és a választott struktúrától függően változik.
Az időt befolyásolhatja:
- a szükséges dokumentumok rendelkezésre állása;
- az ügyfél-azonosítás;
- a tulajdonosi struktúra;
- a választott ország;
- a cégbejegyzési folyamat;
- a bankszámlanyitás;
- az esetleges engedélyezési folyamatok.
A cégbejegyzés és a bankszámlanyitás nem ugyanaz a folyamat, ezért a teljes projekt időtartamát ezek együttese alapján kell meghatározni.
Kell-e személyesen külföldre utazni a cégalapításhoz?
Nem minden országban és nem minden cégstruktúránál szükséges személyes jelenlét.
A szükséges személyes megjelenés függhet:
- az adott ország jogszabályaitól;
- a cég típusától;
- a bank követelményeitől;
- az üzleti tevékenységtől;
- az ügyfél-azonosítás módjától.
Ezért a cégalapítás megkezdése előtt érdemes tisztázni, hogy a teljes folyamat intézhető-e távolról, illetve mely pontokon szükséges személyes jelenlét.
Külföldi cég magyar tulajdonossal
Magyar állampolgár vagy magyar adórezidens magánszemély is alapíthat külföldi céget, azonban a külföldi cég létrehozása nem jelenti automatikusan azt, hogy a magyar adózási szabályok többé nem vonatkoznak rá.
Különösen fontos lehet:
- a tulajdonos adórezidenciája;
- a cég tényleges vezetésének helye;
- a tényleges üzleti tevékenység helye;
- a kapcsolt vállalkozások;
- a nyereség és osztalék adózása;
- a magyar és külföldi adószabályok kapcsolata;
- a kettős adóztatás elkerülésére vonatkozó szabályok;
- a nemzetközi adatszolgáltatás.
A külföldi cég nem önmagában adózási megoldás. A teljes tulajdonosi és működési struktúrát kell vizsgálni.
Külföldi cég és adórezidencia
A külföldi cégalapítás és a magánszemély adórezidenciája két külön kérdés.
Egy külföldön bejegyzett társaság létrehozása önmagában általában nem teszi a tulajdonost egy másik ország adórezidensévé.
Ha valaki az adórezidenciáját is meg szeretné változtatni, akkor ezt külön kell megtervezni és a tényleges életvitellel, lakóhellyel, tartózkodással és egyéb kapcsolódási pontokkal összhangban kell kialakítani.
Ezért egy nemzetközi struktúra megtervezésénél a következő kérdéseket együtt kell vizsgálni:
Hol él a tulajdonos?
Hol adórezidens?
Hol van a cég?
Hol történik a tényleges vezetés?
Hol történik az üzleti tevékenység?
Külföldi cég és bankszámlanyitás
A külföldi céghez kapcsolódó bankszámlanyitás külön folyamat.
A bankok jellemzően vizsgálhatják:
- a cég tevékenységét;
- a tulajdonosokat;
- a tényleges tulajdonost;
- a várható pénzforgalmat;
- az ügyfeleket és üzleti partnereket;
- a pénz eredetét;
- a vállalkozás gazdasági célját.
Ezért ma már nem célszerű úgy gondolkodni, hogy „alapítunk egy céget, és automatikusan kapunk hozzá bankszámlát”.
A megfelelő banki struktúrát már a cégalapítás előtt érdemes megtervezni.
CRS, KYC és AML – mit kell tudni?
A nemzetközi cégalapítás ma már szorosan összekapcsolódik a compliance-követelményekkel.
CRS
A Common Reporting Standard (CRS) a pénzügyi számlákhoz kapcsolódó nemzetközi automatikus információcsere egyik fontos rendszere.
KYC
A Know Your Customer (KYC) eljárások során a pénzügyi intézmények az ügyfelet, a tulajdonosi hátteret és a tevékenységet azonosítják.
AML
Az Anti-Money Laundering (AML) szabályok a pénzmosás és kapcsolódó pénzügyi visszaélések megelőzését szolgálják.
A modern nemzetközi cégstruktúra kialakításánál ezért a transzparencia és a szabályozási megfelelés alapvető szempont.
Külföldi cégalapítás online vállalkozásoknak
Az online vállalkozások esetében a külföldi cégalapítás különösen érdekes lehet, mert az üzleti tevékenység több országot is érinthet.
Ilyen lehet például:
- webáruház;
- SaaS vállalkozás;
- online tanácsadás;
- digitális szolgáltatás;
- marketingügynökség;
- szoftverfejlesztés;
- digitális termékek értékesítése;
- nemzetközi affiliate üzlet;
- online oktatás.
Ilyenkor különösen fontos megvizsgálni, hogy hol található a vállalkozás tényleges működése, kik az ügyfelek, hol dolgoznak az alkalmazottak vagy alvállalkozók, milyen fizetési rendszereket használ a cég, és hol keletkezik az adózási kötelezettség.
Külföldi holdingcég
Bizonyos vállalkozói struktúrákban felmerülhet holdingtársaság létrehozása.
A holding célja lehet például:
- más vállalkozások tulajdonlása;
- részesedések kezelése;
- cégcsoport kialakítása;
- befektetések strukturálása;
- hosszú távú vagyon- és üzleti struktúra kialakítása.
A holdingstruktúra adózási és jogi megítélése azonban mindig az adott országok és a teljes tulajdonosi struktúra alapján vizsgálandó.
Hogyan válasszuk ki a megfelelő országot?
A külföldi cégalapítás egyik legfontosabb lépése az ország kiválasztása.
Érdemes legalább az alábbi kérdéseket megválaszolni:
1. Mivel foglalkozik a vállalkozás?
2. Hol vannak az ügyfelek?
3. Hol él a tulajdonos?
4. Hol adórezidens a tulajdonos?
5. Hol történik a tényleges munkavégzés?
6. Szükséges-e helyi iroda vagy alkalmazott?
7. Milyen bankszámlára van szükség?
8. Milyen pénzforgalom várható?
9. EU-s vagy EU-n kívüli struktúra lenne megfelelőbb?
10. Milyen hosszú távú üzleti célt szeretnénk elérni?
Ezekre a kérdésekre adott válaszok alapján már sokkal pontosabban meghatározható, hogy melyik ország és milyen cégstruktúra lehet megfelelő.
Külföldi cégalapítás lépésről lépésre
A folyamat általában az alábbi fő lépésekből áll:
1. Üzleti cél meghatározása
Először meg kell határozni, hogy miért van szükség külföldi cégre.
2. Tulajdonosi és működési struktúra vizsgálata
Meg kell határozni a tulajdonosokat, ügyvezetést és a tényleges üzleti működést.
3. Ország kiválasztása
Az üzleti, jogi, adózási és banki szempontok alapján kiválasztható a megfelelő ország.
4. Cégforma kiválasztása
Az adott országban ki kell választani a vállalkozásnak megfelelő jogi formát.
5. Cégalapítás
Elindítható a cégbejegyzési folyamat és az ehhez szükséges dokumentáció.
6. Bankszámla és pénzügyi infrastruktúra
A cég üzleti modelljének megfelelő bankszámla vagy pénzügyi szolgáltatás kiválasztása következik.
7. Könyvelés és compliance
A cégnek folyamatosan teljesítenie kell az adott országban érvényes adminisztratív, számviteli és adózási kötelezettségeket.
8. Nemzetközi adózási struktúra
Szükség esetén meg kell vizsgálni a tulajdonos adórezidenciáját, a cég adózási helyzetét, a kapcsolt vállalkozásokat és a nemzetközi adózási szabályokat.
Gyakori hibák külföldi cégalapításnál
Csak az adókulcs alapján választanak országot
Az alacsonyabb adókulcs önmagában nem jelenti azt, hogy az adott ország a vállalkozás számára jobb választás.
A bankszámlát csak a cégalapítás után kezdik el intézni
A banki követelményeket érdemes már a struktúra kialakításakor figyelembe venni.
Összekeverik a cég helyét és az adórezidenciát
A külföldi cég és a tulajdonos magánszemély adórezidenciája két külön kérdés.
Nem veszik figyelembe a tényleges működés helyét
Egy cég bejegyzési országa önmagában nem feltétlenül határozza meg, hogy az üzleti tevékenység adózási szempontból hol történik.
Elhanyagolják a compliance-t
A CRS, KYC, AML, tényleges tulajdonosi és egyéb adatszolgáltatási szabályokat már a struktúra kialakításakor figyelembe kell venni.
Mely országokkal foglalkozunk?
Az Offshore Online külföldi cégalapítási és nemzetközi vállalati struktúrákkal kapcsolatos szolgáltatásai több országra és régióra kiterjednek.
Európa
Közel-Kelet
Ázsia
Észak-Amerika
Kérjen ingyenes konzultációt
Írja meg röviden az elképzeléseit vagy a felmerült problémát és mi segítünk megtalálni az Ön és cége számára a legjobb megoldást.
Minden megkeresést bizalmasan kezelünk.
Gyakran feltett kérdések a külföldi cégalapításról
Igen, magyar állampolgár vagy magyar vállalkozó is alapíthat külföldi céget, amennyiben teljesíti az adott ország cégalapítási és azonosítási követelményeit.
Nem. A külföldi cég adózása az adott ország szabályaitól, a tényleges üzleti működéstől, a tulajdonosi struktúrától és más nemzetközi adózási szabályoktól függ.
Nem automatikusan. A tulajdonos magánszemély adórezidenciája és a cég adózási helyzete külön vizsgálandó.
Nincs mindenki számára egyetlen legolcsóbb és egyben legjobb ország. A cégalapítási költség mellett a fenntartási, könyvelési, banki és compliance-költségeket is figyelembe kell venni.
Igen, de a bankszámlanyitás külön folyamat, amely során a bank vizsgálhatja a tulajdonost, a vállalkozás tevékenységét és a pénzforgalmat.
Ez az adott országtól, cégstruktúrától és banktól függ. Bizonyos esetekben a folyamat távolról is intézhető, más esetekben személyes megjelenés szükséges lehet.
Nem. A külföldi cégalapítás általános fogalom: bármely másik országban létrehozott vállalkozás ide tartozhat. Az offshore cég ennél szűkebb fogalom.
A választás a vállalkozás tevékenységétől, ügyfeleitől, tulajdonosi struktúrájától, a tulajdonos adórezidenciájától, a tényleges működéstől és a kívánt bankszámlától függ.
Külföldi cégalapítás – nem egy országot, hanem működő struktúrát kell választani
A sikeres nemzetközi cégalapítás nem egyszerűen arról szól, hogy melyik országban lehet céget a legolcsóbban vagy a legalacsonyabb adó mellett létrehozni.
A megfelelő megoldás egy olyan vállalati struktúra, amely összhangban van:
- a vállalkozás tevékenységével;
- a tulajdonos adórezidenciájával;
- a tényleges üzleti működéssel;
- a választott ország szabályaival;
- a bankszámlával és pénzforgalommal;
- a nemzetközi adózási előírásokkal;
- valamint a CRS, KYC és AML követelményekkel.
Ezért a külföldi cégalapítást érdemes mindig komplex nemzetközi vállalati struktúraként megközelíteni.
Szeretne külföldi céget alapítani?
Ha külföldi cég alapítását tervezi, segítünk meghatározni, hogy melyik ország és milyen vállalati struktúra illeszkedhet legjobban az üzleti céljaihoz.
A folyamat során az országválasztás mellett figyelembe vesszük a vállalkozás tevékenységét, a tulajdonosi struktúrát, az adórezidenciát, a bankszámlázást és a kapcsolódó compliance-követelményeket is.
Kérjen személyre szabott konzultációt a külföldi cégalapításhoz
Kapcsolódó útmutatók
Nem létezik mindenkinek egyformán legjobb ország.
Létezik viszont az Ön vállalkozásának legjobb megoldása.
Vegye fel velünk a kapcsolatot, és segítünk megtalálni azt.
Nemzetközi megoldások személyre szabott konzultációval online vagy ügyvédi irodában
Elsősorban külföldön tevékenykedünk, de igény szerint tudjuk fogadni Budapesten is ügyvédi irodában. Igy Ön akár külföldön él, akár Magyarországról működik, személyes, online és telefonos konzultáció keretében is segítünk megtalálni a vállalkozása számára legmegfelelőbb nemzetközi struktúrát.
MIÉRT MINKET?
Nem csak céget alapítunk – komplett működő rendszert adunk
Nemzetközi cégalapítási és adóoptimalizálási megoldásaink nem csak papíron működnek.
Teljes körű ügyintézést biztosítunk a cégalapítástól a működő bankszámláig, személyre szabva az igényeire.
Diszkréció, gyorsaság és több mint 20 év tapasztalat garantálja, hogy biztonságosan és legálisan építse fel nemzetközi cégét.
Nemzetközi cégalapítási tanácsadás
Segítünk vállalkozóknak megtalálni a legmegfelelőbb külföldi cégstruktúrát — legyen szó adóoptimalizálásról, nemzetközi számlázásról vagy külföldi működésről.
Kérjen időpontot személyes konzultációra.
Bizalmas információk küldéséhez:
offshore-online(kukac)protonmail.com
Ügyfeleink véleménye
Több mint 20 év tapasztalat és elégedett ügyfelek
Szeretné legálisan csökkenteni az adóterheit?
Segítünk megtalálni Ön és cége számára a legjobb nemzetközi megoldást.
Konzultáció során átbeszéljük a lehetőségeit és megmutatjuk, hogyan működik a gyakorlatban.